Afwikkeling kredieten
Onder- en overschrijding van kredieten
In het kader van de programmabegroting ligt de uitvoeringsbevoegdheid van de projecten c.q. de kredieten bij het college. Het college informeert de raad middels de zomernota en de jaarrekening over eventuele (budgettaire) verschuivingen binnen een programmadoelstelling. Voor budgettaire verschuivingen tussen de programma’s en/of -doelstellingen geldt het budgetrecht en is er toestemming/akkoord van de raad nodig.
In de budgetcyclus is vastgelegd dat de budgettaire gevolgen van afgewikkelde kredieten in de jaarrekening in beeld worden gebracht.
Afwikkeling kredieten
De totale overschrijding op de afgewikkelde kredieten bedraagt € 45.703,-- (1,59% van totale krediet). De onderschrijding op kredieten met structurele dekking (kapitaallasten) bedraagt € 17.962,-- (-0,63% van totale krediet). De overschrijding op kredieten met incidentele dekking (reserve, voorziening, overig) bedraagt € 63.665,-- (2,22% van totale krediet).
In het overzicht worden alle bij het jaarwerk 2019 afgewikkelde kredieten getoond. In de kolom ‘Krediet’ wordt het saldo van de geraamde lasten en geraamde baten vermeld.
Voorstel
De financiële afwikkeling (mutatie in exploitatie of reserve) van de voor- en nadelen op afgewikkelde kredieten is al in de jaarrekening 2019 verwerkt, maar de raad zal via het raadsbesluit inzake vaststellen jaarstukken 2019 om instemming worden gevraagd:
- Het structurele voordeel op de kapitaallasten ten opzichte van de begroting van € 4.224,-- betrekken bij het financiële meerjarenperspectief in de Kadernota 2021;
- Het incidentele nadeel van € 56.672,-- extra onttrekken aan het exploitatieresultaat;
- Het (restant) incidentele nadeel van € 6.993,-- per saldo extra onttrekken aan de volgende reserves:
- Het incidentele nadeel van € 10.000,-- extra onttrekken aan de algemene reserve vrij aanwendbaar;
- Het incidentele voordeel van € 108,-- extra storten in de reserve automatisering;
- Het incidentele voordeel van € 2.000,-- extra storten in de reserve groenbeheer;
- Het incidentele voordeel van € 899,-- extra storten in de reserve buitengebied in ontwikkeling;
- waarbij dit nadeel van € 6.993,-- vervolgens weer wordt afgerekend naar de reserve kapitaallasten en reserve claims incidentele projecten:
- Het incidentele voordeel van € 7.996,-- extra onttrekken aan de reserve kapitaallasten;
- Het incidentele nadeel van € 14.989,-- extra storten in de reserve claims incidentele projecten.
Afgewikkelde kredieten Jaarwerk 2019 | bedragen x € 1.000,-- | ||||
|---|---|---|---|---|---|
Programma / Taakveld | Resultaat | Specificatie verschil | |||
Krediet | Werkelijke | Verschil | Structureel | Incidenteel | |
kosten | |||||
Programma 1 Samen Someren | |||||
5.1 Sportbeleid en activering | |||||
IPI RES Brede Impuls Comb.functies 2016-2018 | 104 | 113 | -9 | 0 | -9 |
5.2 Sportaccommodaties | |||||
IPI RES Vervanging bosplantsoen De Plagge | 19 | 17 | 2 | 0 | 2 |
IPS Verv. kunstgras tennisbanen S-E / Someren | 260 | 260 | 0 | 0 | 0 |
IPS Verv. kunstgras tennisbanen Lierop | 86 | 138 | -52 | 0 | -52 |
Programma 2 GreenLab 2030 | |||||
3.1 Economische ontwikkeling | |||||
IPI RES Economische paragraaf 2016-2019 (OVS) | 35 | 34 | 1 | 0 | 1 |
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie | |||||
IPI RES Herstel vijver Julianapark | 24 | 26 | -2 | 0 | -2 |
IPI RES Vervanging oud plantsoen | 50 | 55 | -5 | 0 | -5 |
IPI RES Dunning bomenbestand de Potacker | 33 | 25 | 8 | 0 | 8 |
IPS + IPI RES Herinrichting Julianapark | 25 | 33 | -8 | 0 | -8 |
Programma 3 Aantrekkelijk wonen | |||||
2.1 Verkeer en vervoer | |||||
IPI RES Bermkantverharding de Ruiter | 17 | 17 | 0 | 0 | 0 |
IPS Reconstructie Floreffestraat | 287 | 282 | 5 | 0 | 0 |
IPS Asfalteren fietspaden Kanaalstraat/Witvrouwenbergweg | 97 | 85 | 12 | 0 | 0 |
IPS Rehabilitatie Provincialeweg | 170 | 170 | 0 | 0 | 0 |
IPS Rehabilitaties wegen t/m 2018 | 599 | 599 | 0 | 0 | 0 |
IPS + IPI RES Verbeteren verkeersveiligheid Loovebaan | 484 | 478 | 6 | 0 | 6 |
/Boerenkamplaan | |||||
IPS Overige rehabilitaties (Beatrixlaan, De Ruiter, Zaanstr, | 346 | 346 | 0 | 0 | 0 |
Landbouwstraat) | |||||
7.4 Milieubeheer | |||||
IPI RES Cradle to Cradle | 30 | 36 | -6 | 0 | -6 |
IPI RES Pilot elektrische deelauto's | 19 | 26 | -7 | 0 | -7 |
IPS Pv-installatie de Postel | 33 | 32 | 1 | 0 | 1 |
IPI RES Herontwikkeling voormalige stort Lierop | -92 | -90 | -2 | 0 | -2 |
IPI SUB Windmolenproject | 0 | 11 | -11 | 0 | -11 |
8.3 Wonen en bouwen | |||||
IPI RES Opstellen woonvisie | 10 | 21 | -11 | 0 | -11 |
Programma 4 Hart van Someren | |||||
8.1 Ruimtelijke ordening | |||||
IPI RES Meerkosten Hoijserstraat 13 | 38 | 0 | 38 | 0 | 38 |
Programma 5 Bedrijfsvoering | |||||
0.4 Overhead | |||||
IPI RES Implementatie nieuw financieel pakket | 40 | 61 | -21 | 0 | -21 |
IPS Beveiliging gemeentehuis | 43 | 43 | 0 | 0 | 0 |
IPS + IPI RES Software & Licenties commissie | 15 | 0 | 15 | 4 | 15 |
Bezwaarschriften | |||||
IPS + IPI RES I&A Techn. Infrastructuur (update) | 101 | 101 | 0 | 0 | 0 |
Totaal | 2.873 | 2.919 | -46 | 4 | -63 |
Toelichting belangrijke verschillen afgewikkelde kredieten
Indien de over- of onderschrijding van een afgewikkeld krediet meer dan 5% van het beschikbaar gestelde krediet bedraagt en groter is dan € 10.000,-- wordt dit verschil hier nader toegelicht.
007520039 Vervanging kunstgras tennisbanen Lierop (nadeel: € 52.199,--)
De kosten zijn hoger uitgevallen dan verwacht als gevolg van sterke prijsstijgingen tussen het moment van realisatie en raming. Ook is er gekozen voor een duurdere grasmat dan geraamd.
037210041 Asfalteren fietspaden Kanaalstraat/Witvrouwenbergweg (voordeel: € 12.310,--)
Onderschrijding komt doordat we subsidie hebben ontvangen voor het project. Eén van de subsidievereisten was dat de volledige kosten voor het project in de begroting gedekt zouden zijn.
053740006 Windmolenproject Lierop (nadeel: € 10.710,--)
De overschrijding is ontstaan doordat ten onrechte een bijdrage van Zummere Power ad. € 10.000,-- is geraamd.
103830001 Opstellen woonvisie (nadeel: € 11.073,--)
De overschrijding is ontstaan doordat de bestede interne uren hoger zijn dan verwacht. Bij de aanvraag van het budget was het uitgangspunt om een stagiair in te zetten. Ondanks een actieve zoektocht en benadering van scholen, is deze stagiair niet gevonden.
003810009 Meerkosten Hoijserstraat 13 (voordeel: € 38.000,--)
Kosten worden betaald uit krediet 103810001 Structuurvisie en MER gehele grondgebied.
113004011 Implementatie nieuw financieel pakket (nadeel: € 21.117,--)
In september 2017 is gestart met de implementatie van het nieuwe financiële pakket, Visma en ProActive. Om te kunnen voldoen aan de specifieke inrichtingsvereisten van een cq onze gemeente is op allerlei gebied extra ondersteuning nodig geweest (factuurverwerkingsmodule, activamodule, reserveringssysteem, btw-inrichting etc.).
117004021+113004007 Software & Licenties commissie Bezwaarschriften (voordeel: € 15.000,--)
Het secretariaat Bezwaarschriftencommissie wordt in gezamenlijkheid met Asten uitgevoerd. In 2019 heeft Asten hun bestaande iBabs-toepassing ingericht om het secretariaat Bezwaarschriftencommissie, dat werkt voor Asten en Someren, van dienst te zijn. Daarmee is de noodzaak voor aanschaf van een apart systeem vervallen.